Jestem zarządcą majątku. Co teraz? Kiedy dana osoba umiera, jej aktywa i pasywa tworzą „majątek”. Majątek zmarłego musi być odpowiednio zarządzany i likwidowany zgodnie z dokumentem testamentowym („Will”). W przypadku braku testamentu majątkiem zarządza się zgodnie z ustawą o reformie prawa spadkowego („Succession Law Reform Act”). Osoba, której powierzono zarządzanie majątkiem i rozliczeniami, nazywana jest „Powiernikiem majątku” lub „Wykonawcą testamentu”. Jednym z pierwszych obowiązków zarządcy spadku jest zorganizowanie pogrzebu i pozbycie się ciała zmarłego w sposób przyzwoity, godny i terminowy. Pozostałe obowiązki powiernika można ogólnie podzielić na dwie kategorie: administrowanie majątkiem i dystrybucja majątku.
Administracja majątkiem Na początku procesu Powiernik majątku musi ustalić, czy istnieje testament, zgromadzić i wycenić majątek zmarłego oraz określić zakres jego zobowiązań. Zarządzając majątkiem, Powiernik majątku powinien zachować ostrożność i rozwagę typową dla zwykłego człowieka. Jeżeli istnieje testament, Powiernik majątku może mieć zadanie udowodnienia testamentu, czyli wykazania, że testament jest ważny w świetle prawa. Kolejnym krokiem, który może być wymagany, w zależności od rodzaju majątku tworzącego spadek, jest złożenie wniosku i uzyskanie zaświadczenia o powołaniu powiernika spadku z testamentem lub bez.
Dokument ten przyznaje Powiernikowi majątku pełnomocnictwo do działania w imieniu spadku. Jednym z bardziej czasochłonnych zadań jest złożenie wszystkich zaległych zeznań podatkowych zmarłego i zapłacenie wszystkich zaległych podatków zmarłego.
.jpg)
Ponadto Powiernik majątku musi zadbać o spłatę wszystkich wierzycieli zmarłego. Powiernik majątku może być osobiście odpowiedzialny za wszelkie zaległe długi i podatki należne zmarłemu. Z tego powodu zaleca się, aby powiernik spadku uzyskał zaświadczenie od Kanadyjskiego Urzędu Skarbowego w celu sprawdzenia, czy majątek nie ma żadnych podatków, za które odpowiada.
Dystrybucja majątku
Pierwszym krokiem podziału spadku jest ustalenie, kim są beneficjenci uprawnieni do udziału w spadku, a następnie ich powiadomienie. Powiernik majątku (osobą odpowiedzialną za pieniądze i majątek zmarłego na rzecz zmarłego, a nie na jego własny) ma obowiązek działać bezstronnie między beneficjentami i być gotowym się z tego rozliczyć.
Przed przekazaniem majątku beneficjentom zaleca się, aby Powiernik majątku przedstawił beneficjentom nieformalne rozliczenie i uzyskał potwierdzenie beneficjentów („Zgodę”), że są zadowoleni z rozliczeń i proponowanego podziału majątku. Załóżmy, że Powiernik majątku nie może otrzymać zwolnień od wszystkich beneficjentów. W takim wypadku być może będą musieli wystąpić do sądu o przekazanie rozliczeń w specjalnym formacie, aby zabezpieczyć się przed potencjalnymi roszczeniami beneficjentów.
Chociaż administrowanie i dystrybucja majątku mogą być skomplikowane i czasochłonne, prawnicy specjalizujący się w sprawach spadkowych w Malicki Sanchez mogą pomóc Ci w tym procesie jako powiernikowi majątku. Ich wskazówki zapewnią, że proces zostanie przeprowadzony prawidłowo i bezstresowo, informując Cię o każdym kroku.
Victoria Melnyk
